（原標題：大連農商行不良貸款率飆升至4.95% 撥備覆蓋率跌破紅線）

7月23日，聯合資信評估有限公司（以下簡稱 聯合資信 ）出具了大連農村商業銀行（以下簡稱 大連農商行 ）的評級報告。聯合資信通過對大連農商行主體及其相關債券的信用狀況進行跟蹤分析和評估，確定大連農商行主體長期信用等級為AA，2015年二級資本債券（20億元）信用等級為AA-。

聯合資信表示，2017年，大連農商行貸款資產質量下行明顯，逾期貸款規模和占比呈上升趨勢，貸款五級分類偏離度較高，信貸資產質量仍面臨較大下行壓力；撥備計提不足，且考慮到逾期90天以上的貸款規模較大，大連農商銀行仍面臨較大撥備計提壓力。

《》記者注意到，2017年末，大連農商行不良貸款率飆升至4.95%，撥備覆蓋率103.86%不及銀保監會最低監管標準120%。更為糟糕的是，該行逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為161.43%，貸款五級分類偏離度較高。若提高不良貸款認定標準，該行的不良貸款率將更高，撥備覆蓋率也更難達標。

去年末不良貸款率為4.95%

不良貸款率是衡量銀行資產質量的重要指標，那么大連農商行的資產質量如何呢？

聯合資信的評級報告顯示，2015~2017年末，大連農商行的不良貸款率分別為2.93%、2.91%和4.95%。

2017年不良貸款率相較2016年末增加2.04個百分點。其中，關注類貸款余額54.29億元，占比9.84%；逾期貸款余額62.33億元，占貸款總額的11.30%。2017年，大連農商銀行全年共核銷不良貸款余額僅0.65億元。

對此，聯合資信表示，該行資產減值損失規模的上升對凈利潤的實現產生較大負面影響，盈利水平持續下降；不良貸款率明顯上升，且逾期和關注類貸款規模和占比均較高，信貸資產質量面臨較大下行壓力。

據評級報告顯示，該行逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為161.43%，貸款五級分類偏離度較高，其在考慮貸款客戶的實際經營情況，暫將部分貸款列入關注類貸款科目。這意味著大連農商行的不良貸款認定較為寬松，若將逾期90天以上的貸款全部計為不良貸款，該行不良貸款率將更高。

據悉，大連農商行在2015年12月發行了不超過20億元的二級資本債，用于補充二級資本。發行計劃書顯示，2015年上半年該行資本充足率為12.25%。而2015年發行二級資本債以后，該行資本充足率逐年下跌。

2016年7月，銀監會大連批準大連農商行變更注冊資本，同意由原471578萬元變更為495156萬元。天眼查顯示，大連農商行已經完成注冊資本變更，不過這也沒能扭轉資本充足率下跌的趨勢。

2015~2017年末，該行資本充足率為13.06%、12.44%、11.54%。根據2018年第一季度報，其資本充足率已下跌至10.65%。

對此，聯合資信表示，隨著業務發展以及資產質量繼續下行帶來的撥備覆蓋率下降，大連農商銀行面臨一定的資本補充壓力。

撥備覆蓋率不及最低標準

撥備覆蓋率，是指銀行實際上貸款可能發生的呆、壞賬準備金的使用比率，是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的重要指標，它的計算公式是貸款損失準備與不良貸款余額之比。

今年2月份，銀保監會下發《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，調整商業銀行貸款損失準備監管要求。撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%~150%。

根據評級報告，大連農商行2017年末撥備覆蓋率僅為103.86%，低于120%的最低標準，而這一指標在2016年末為162.19%。銀保監會發布的2017年第四季度農村商業銀行的平均撥備覆蓋率為164.31%，大連農商行更是差了一大截。

值得一提的是，2015~2017年大連農商行凈利潤逐年減少，其中2017年減少幅度最為明顯。2017年凈利潤為1.35億元，同比減少55.45%。

聯合資信的評級報告指出，大連農商行對東北特殊鋼集團有限責任公司(以下簡稱 東北特鋼集團 )授信7.17億元，貸款余額6.78億元，目前此類貸款均列入關注類貸款。其中，2.28億元貸款涉及東北特鋼集團旗下子公司，貸款涉及的子公司尚能正常經營，目前正在通過司法途徑解決此類貸款。該行后續的回收情況將對其撥備計提規模產生一定影響。

中原銀行首席經濟學家王軍表示： 銀行風險暴露較快與企業經營困難有關。當然，部分農商行風險管控能力較低也是事實，這也是市場出清、去杠桿的必然結局和必須付出的代價。